避免代价高昂的错误:个人退休账户和401(k)提款税罚款

了解有关缴款、提款和分配的信息,以帮助您避免为您的退休帐户支付税务罚款。

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关键的外卖

  • 如果不严格遵守规定,退休账户可能会受到税务处罚

  • 了解一些退休账户错误以避免

  • 通过了解贡献,提款和分配来保护限制处罚

当纳税人没有文件返回或扩展时通常会出现税收惩罚或使用内部收入服务(IRS)提出红旗的其他错误。

但如果投资者犯了错误,退休账户也可能受到税收处罚。TD Ameritrade退休和年金高级经理克里斯汀•拉塞尔(Christine Russell)将这种情况比作金发姑娘和三只熊。

“在你还太年轻的时候,如果你试图过快地取出你的钱,你会被处以提款罚款。如果你年老时把钱放太久,你会被罚款。因此,你必须抓住最佳时机,以避免处罚。”

早期退缩处罚

罗素说,过早分配的罚金是10%。这一处罚适用于年龄在59岁半以下的人从他们的退休帐户中取出钱并花掉它。这对传统的个人退休账户(IRAs)和401(k)都适用。当然,做一个有效的滚转是10%罚金税的一个例外,所以如果你确实得到了401(k)或IRA福利的支付,考虑滚转的方法。

一种避免401(k)或IRA撤回刑罚的一种方法只是为了在59年龄59年龄之前留下金钱。它可以有所帮助建立一个现金应急基金如果需要,您可以绘制。

但是,如果你仍然发现你在59岁半之前需要从你的退休账户里取钱,那么惩罚规则也有一些例外。有了401(k)这样的工作计划,55岁以上辞职的人——无论他们是否开始新工作——都可以花401(k)的钱,从而避免10%的提款罚款。但要有资格,你必须在55岁之前结束你的工作。另外,你在提款时可能还需要缴纳所得税,所以要有相应的计划。

请注意:此异常不适用于IRAS

如果你仍在工作,401(k)计划允许“在职”提款,但10%的罚款适用于59岁半之前。

另一种利用你的401(k)计划的方法是接受计划贷款。如果你从401(k)中贷款,你需要开始至少每季度偿还贷款(加上利息),以避免401(k)提款罚款,罗素说。你将连本带利偿还你自己的账户。许多工作场所自动从工资中扣除贷款偿还,以帮助人们避免10%的提前罚款,Russell补充道。在401(k)贷款到期时离职的员工,如果年龄在59岁1/2以下,则需要全额偿还贷款。否则,他们将被处以罚款,外加未偿还款项所欠的税款。

请注意: ira不允许投资者贷款

有自己的计划的小企业主 - 例如独奏401(k)或a利润分享计划——而接受贷款的人也必须偿还,拉塞尔说。小企业主偿还贷款尤为重要,因为他们不仅要缴纳10%的罚款,“而且他们的整个计划可能会被取消资格,这意味着他们计划中的所有资产,不仅仅是贷款,都要交税,”她说。

对于个人退休账户(IRA)计划,除了10%的提前罚款,还有一些额外的例外,包括某些高等教育费用和首次购房。如果账户所有者符合残疾例外情况,401(k)和IRA的分配都可以避免10%的罚款,但要小心。残疾证明不只是获得社会保障残疾赔偿金。其他退休帐户罚款的例外情况也存在

要报告提前取款,从账户保管人那里找税务表格。取款将在1099-R纳税表上申报,上一纳税年度的纳税表将在1月底发出。该形式将有标记为一个不成熟发行的代码。个人应填写他们的税务表格,并提交表格5329报告罚款。

纠正多余的贡献

你是不是不小心往退休账户里多存了点钱?这叫做超额缴款,罚金是6%。但好消息是,你可以纠正超额贡献,而不用面临税收罚款,拉塞尔说。

联系你的个人退休帐户保管人与你的超额贡献金额。截止延期申请日期纠正IRA超额-通常是10月15日。然而,拉塞尔说,您还需要占据过多贡献的收益。保管人通常可以为您计算。如果您在59岁1/2岁以下的情况下,您将欠收益的10%过早的分销罚款。如果您不纠正过量,每年都会审视6%的罚款,在其固定之前,您会错过截止日期。

4月15日是改正401(k)超额支出的最后期限。2020年,50岁以下人群的401(k)上限为1.95万美元。如果你换了工作或做了两份工作,你可能会缴纳多个401(k)s;如果你在一年内缴款超过19500美元,这被称为超额延期。联系你的401(k)服务提供商或你的人力资源部门,让他们知道,并寻求帮助纠正超额延期。任何收益都将被征税,但不会受到10%的过早罚款。请注意,所有延期计划都包含在$19,500的限额内,包括SIMPLE IRA,个人或个人401(k)和SARSEP(一个特定的SEP IRA)。

如果您在4月15日纠正了401(k)多余的延期,则超额推迟将受到双重征税的约束,这两年都有贡献和最终撤回的年份。如果您,它也将受到10%的过早罚款在59岁1/2以下。超额延期的收益在收回的年度要纳税。

所需的最低分布

考虑到个人退休金账户和401(k)计划的税收优势,一些人尽可能推迟从账户中提款也就不足为奇了。由于2019年12月通过的一项新法律——《安全法案》,到2020年1月1日尚未满70.5岁的退休人员可以等待RE 72开始占据他们所需的最小分布(RMD),他们甚至可以等到次年4月1日。阅读更多关于安全行为的更多信息。仍然工作的人有一个雇主赞助的工作计划,如401(k)可以延迟RMD,直到他们实际停止工作。(这个例外不适用于业主。)

拉塞尔说,对未采取RMDS的惩罚是未错过的退出金额的50%。

如果到2020年1月1日他们还没有满70.5岁,传统的IRA所有者也可以延长领取rmd的时间,但无论工作状态如何,他们仍然需要在72岁时开始领取rmd,以避免领取IRA的罚款。在72岁之后,他们可以将他们的初始RMD推迟到下一个4月,但仍然需要获得本年度的资金。例如,2020年年满72岁的人可以将第一个RMD推迟到2021年4月1日,但他们需要在2021年12月31日之前获得第二个RMD,以避免支付罚款。

“通过等待,人们最终会选择一种方式。因此,这可能会使你的税收加倍,使你进入一个更高的纳税等级。到了你72岁的时候,你最好认真考虑下不要等到4月份。”

TD Ameritrade没有提供法律或税务建议。有关您的特定情况,请咨询您的法律或税务专业人士。

无法超出最大贡献限制。提供的贡献限制基于内部收入委员会中所述的联邦法律。适用的国家法可能不同。

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