什么是资本损失及如何报告?对投资者的基本知识

大多数投资者都熟悉资本收益,但硬币资本损失的另一面呢?这是投资者应该了解长期和短期资本收益和损失,潜在的税务后果和洗涤销售。

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关键的外卖

  • 资本损失从房地产,共同资金或股票股票等资本资产出售(亏损)
  • 根据他们的申请状态,纳税人可以扣除高达3,000美元的净资本损失,以薪酬和其他收入扣除
  • 短期和长期的持有被区别对待

税收季节可以是在经济上保持得分的年度运动。这是投资者将其获奖者及其失败者归于终极专员,IRS的时间。这就是资本收益和资本损失进来的地方。许多投资者肯定熟悉资本收益,但硬币资本损失的另一面呢?资本损失与税收时的理解和账户同样重要。

资本损失通常来自销售资本资产的财务损失,如房地产,共同基金,债券或股票股份。资本亏损扣除可以抵消资本收益,减少税收责任,尽管有局限性和重要因素,如短期与长期亏损,“清洗”销售等等。

让我们来看看一些关于纳税人资本损失的基本问题。

什么定义了可能有资格获得资本损失扣除的资本资产?

根据美国国税局的说法,人们拥有并用于个人或投资目的的许多东西都可以被视为资本资产。例如住房、汽车、股票和债券。继承的财产可能是一种资本资产。

当一项资本资产被出售时,资本利得或损失是通过计算调整后的“基础”(通常是所有者为该资产支付的)和出售价格之间的差额来确定的。如果你是作为礼物或继承得到的财产,适用不同的基本规则

我如何知道我是否可以采取资本损失扣除?

了解您的限制和时间框架。投资损失首先用于抵消相同类型的资本收益,意味着第一次扣除短期损失,以防止短期收益,并扣除长期收益的长期亏损。然后可以将任一类型的净损失扣除其他类型的增益。

这是一个例子Intuit turbotax:如果您在一个日历年有2,000美元的短期损失和1,000美元的短期收益,则可以扣除1000美元的短期损失,以防止您的净长期收益(假设您有一个)。

如果你全年有整体的资本净亏损,你可以从其他种类的收入中扣除最多3,000元,包括你的工资和利息收入。任何超额的净资本损失都可以结转到以后的年份,以抵扣资本利得和不超过3,000美元的其他种类的收入。(已婚人士若单独申报,每年的净资本损失扣除限额为$1,500。)

短期资本损失和长期资本损失的区别是什么?

出售拥有一年或一年以下的资产造成的短期损失;长期亏损来自出售持有超过一年的资产。根据Intuit TurboTax的数据,短期收益按最高税率纳税,2018年高达37%,而大多数长期收益2018年的税率为零、15%或20%。

如果该资产是赠与或继承的,则有某些例外。根据美国国税局网站(IRS.gov)的说法,为了确定你持有资产的时间,你通常会从你获得资产的第二天算起,直到并包括你处理资产的那天。

洗车规则如何工作?

假设你有一个资本损失,你想要报告给税务部门,但你仍然看到一些长期的上升,并不想真的退出你的头寸。你在年底卖掉资产然后在新年派对后买回来,对吧?错了。那是洗单,国税局的规定禁止你要求扣款。

根据IRS.gov的规定,当你亏本出售或交易股票或证券,并在出售前或之后30天内做以下任何一件事时,即为洗单交易:

  • 购买“基本相同”的股票或证券
  • 在完全应税贸易贸易中获得基本相同的股票或证券
  • 收购合同或选项以购买实质相同的股票或证券
  • 为您的个人退休账户(IRA)或Roth Ira获得了大量相同的股票

例如,假设一个投资者以1000美元的价格购买了100股股票,以750美元的价格出售了这些股票,并在30天内以800美元的价格购买了100股同样的股票。由于投资者购买了“实质上相同”的股票,250美元的损失是不能免税的。但是,投资者可以把不允许的损失(250美元)加在新股票的费用上,并将基础设为1 050美元。

如果你在30天内亏损买入和卖出股票,但没有购买或获得实质上相同的股票或证券,你就有短期资本损失,而不是洗盘卖出。

我需要举报资本损失或资本收益的哪些IRS表格?

纳税人一般必须申报表格8949,出售及其他资产处置日程表D,资本收益和损失用他们的纳税申报表来报告资本收益和亏损。

还有关于扣除资本损失的问题吗?向专业税务会计师咨询。

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  • 资本损失从房地产,共同资金或股票股票等资本资产出售(亏损)
  • 根据他们的申请状态,纳税人可以扣除高达3,000美元的净资本损失,以薪酬和其他收入扣除
  • 短期和长期的持有被区别对待

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