了解学习成本:理解教育费用的税收减免和抵免

如果你有孩子,你已经知道教育可能是昂贵的。但亲爱的山姆叔叔提供了一些税收扣除和税收抵免来帮助您。

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关键的外卖

  • 对教育费用有几种潜在的税收优惠——一些以抵免的形式,另一些以扣除的形式
  • 最近的税法变更529计划更加灵活
  • 回顾一下你的情况,看看哪些税收优惠适合你

随着世界的发展,我们很难跟上新事物的发展,尤其是在税收和教育方面。过去几年颁布的法律以及对新冠肺炎大流行的应对,扩大了教育费用税收减免和税收抵免机会的定义。这里有更多关于扣除税收教育储蓄的信息。

教育税收优惠

教育有许多不同的税收优惠,但他们分为三个一般类别:

  • 税收优惠的大学储蓄计划。两个受欢迎的选择是529计划和Coverdell教育储蓄账户。在联邦层面上,对这些账户的贡献不是教育税收减免,不过账户中的资金在用于符合条件的支出时可以免税增长。不过,你可以和你所在的州核对一下,因为你对529的贡献可能会得到州所得税的减免。
  • 对在校大学生的税收抵免。有不同的方法可以利用这些教育税收抵免,这可以减少税收票价的美元。
  • 教育费用的税收扣除。只要你符合美国国税局(IRS)的收入要求和其他限定条件,就可以在不逐项列出的情况下扣除不超过4000美元的学费和其他费用。

首先要了解的是教育费用税收扣除和税收抵免的工作。每个都有其复杂性,特别是在最近对税法的变化之后。(这是一点背景税收抵免和税收减免的区别)。

税务改革法扩大了529个计划

529计划是国家或教育机构经营的教育储蓄计划。它可以在任何国家的合格大学中使用 - 现在,由于2018年生效的税法,也可用于K-12学费。(有些国家限制了529年的使用只有高等教育,因此如果您使用它们对于K-12来说可能存在税收。)但是529计划似乎总是提出一些问题。这是一些。

哪些教育费用是可以免税的?

  • 私人等级学校的学费可由529计划涵盖。这些计划因国家而异,但联邦的任何增长都是税收递延和合格的提款免于联邦所得税。没有收入或年龄限制,许多计划不会限制捐款。他们可以成为帮助的好方法最大限度地节省税款
  • 可以在529计划的资金的帮助下购买一些教育设备,例如在大学的计算机上使用。对于学生越来越依赖远程学习,并继续对Covid-19对远程学习的影响的担忧,一台新款笔记本电脑可能会考虑。但一定要咨询你的税务顾问。美国国税局对与教育相关的费用有具体的指导方针。美国国税局表示,一台电脑必须是“注册或出席的必要条件”。《安全法案》还扩大了529法案在学徒计划中的使用范围,并使用发放救济金来偿还贷款(具体取决于各州)。

父母(和祖父母)如何贡献?

父母和祖父母可以每个人开放自己的账户,或者祖父母可以为父母名称的账户做出贡献。提款来自家长的529款账户通常不被视为父母调整后总收入的一部分,不应影响财政援助资格。

因为529现在可以用于小学和高中,Coverdell esa仍然是一个东西吗?

是的。在529计划的变化之前,父母可以通过封面德尔省纳税账户省钱的方式,但只有高达2,000美元。此外,还有一个收入淘汰。根据美国国税局,在2020年纳税年度,允许的缴款款项为单个申报人提供95,000美元至110,000美元,为190,000美元至220,000美元,根据IRS。因此,高收入的收入者被关闭了封面的资格。

但是关于529和K-12费用有个问题:529只能用于K-12学费——不是书籍、校服或用于远程学习的笔记本电脑——每位受益人每年最多可获得1万美元。

但是,可用于所有合格的教育费用。所以如果你符合条件,科弗德尔可能值得考虑。这里了解有关529个计划和封面欧安带的更多信息

我应该知道529个分配陷阱吗?

如果从529中提取的钱没有用于合格教育费用,美国国税局将评估10%的罚款。例如,如果你从529账户中提取资金支付学费,但随后收到学费报销,你通常有60天的时间将资金重新存入529账户。否则,它就不被认为是一笔教育费用,因此你就会被罚款。

在2020年新冠肺炎大流行期间,这成为一个问题,因为许多大学在最初支付学费后很久就提供全额或部分学费报销。

安全法案,529,和学生贷款

其中一项规定2019年底通过的《安全法案》允许529名参与者使用账户中的10,000美元来偿还学生贷款而不受处罚。因为改变受益人相当容易,如果你的孩子或孙辈毕业后,529个项目中还有剩余的钱,你可以把其中的一部分用于偿还学生贷款。

鉴于COVID-19大流行,另一个考虑是联邦学生贷款延期(不产生利息)至2021年1月31日。如果你碰巧有529贷款和学生贷款延期,你可能会考虑考虑是否值得现在处理一些债务,因为更多的付款将用于本金而不是利息。

现在来看看税收抵免

当你在存钱的时候,不要忽视高等教育的税收抵免。2018年税法保留了美国机会税收抵免(AOTC)和终身学习抵免(LLC)。AOTC是为符合条件的学生在高等教育的前四年支付的符合条件的教育费用提供的抵免,最高为每名符合条件的学生2,500美元。

LLC适用于合格的学费和相关费用,支付符合条件的高等教育学生的合格学费和相关费用,没有限制您可以申请信用的年数。每纳税申报表价值高达2,000美元。因为LLC不仅限于学院的前四年,所以对追求毕业学位的学生来说是特别的价值。

对于符合条件的学生,这些税收抵免由声称学生是受抚养人的人(通常是学生、家长或监护人)承担。这两项信贷在超过一定收入水平时逐步取消。访问美国国税局网站比较LLC和AOTC的具体情况。

在考虑教育税收抵免时(或任何税收抵免知道可退款和不可退款的信用额度之间的区别是很重要的。根据美国国税局的说法:

  • 不可归还的税收抵免允许您获得退款,但仅限于您所欠的税款。因此,如果税收抵免高达1000美元,但你只欠500美元,你可以只申请500美元的抵免。
  • 可退还的税收抵免不管你欠多少,都允许你要求全额赊欠。

LLC是不可退回的。因此,虽然最高效益为2,000美元,但如果该数字超过今年的税收票据,则可能不会申请全部金额。

AOTC可部分退款。如果AOTC将你的税降为零,你可以获得40%的剩余抵免退款给你,最高达1000美元。

教育支出、税收减免和税收抵免的底线

为孩子上学攒钱对父母来说很困难,而有了大学储蓄,一切都很重要。但是,有教育费用、税收减免和信贷机会可以减轻一些痛苦。

教育储蓄可能是你从现在到退休的众多目标之一。需要帮助管理这一切吗?一个奖励目标计划会议使用TD Ameritrade Financial顾问可以帮助您留在目标。

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