税收:资本收益,短期和长期投资

当资产售出利润时,山姆大叔希望他的份额。但取决于您的应税收入水平,您的资本收益率可能低于您的普通收入率。这是一个破败。

https://tickertapecdn.tdameritrade.com/assets/images/pages/md/tax bite:资本收益如何税收工作
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照片由Getty Images

关键的外卖

  • 短期资本收益作为普通收入征税;长期收益以较低的利率征税
  • 对于2020年,资本获得税率范围从零到20%,但政策制定者偶尔会改变这些速率和门槛
  • 某些衍生品以混合的60/40的长期和短期资本收益征税

在您的投资组合中拥有新库存可以让您觉得自己只是一个刚刚打开假期礼物的孩子。经过漫长的等待和仔细研究,你选择了你想要的东西,现在它在你面前有,明亮而闪亮(在你的屏幕上,当然不是客厅地板)。

如果股票上涨的股票上涨,它也可以令人兴奋地卖掉股票并在初步投资回报后赚取一些收益。不幸的是,有一个扭曲,我们必须面对一些快乐,就像在假期结束时回到学校一样。当然,我们正在谈论资本获得税。

如果您碰巧以更高的价格销售安全,投资或其他资产比您购买的价格更高,那么您已经创建了资本增益 - 与其他类型的收入一样,萨姆叔叔希望他的份额。(如果您在资产上销售并丢失资金,那就被认为是一个资本损失并具有不同的税务后果- 其他讨论。)

资本收益是什么?

从内部收入服务(IRS)的角度来看,资本收益是收入的加载项,必须报告。严格来说,美国国税局考虑了任何资产公平游戏的收益。通过减去的增益来计算调整成本基础资产根据美国国税局,您在销售的金额。当然,包括船只,汽车和股票,以及您可能从销售那些复古的篮球运动鞋或您珍贵的1952米米奇地幔棒球卡(是的)的利润。

长期和短期收益之间有什么区别?

根据税收,根据美国国税局的税收。长期收益 - 持有时间超过一年的人 - 以较低的税率征税,而不是普通的收入率。短期税收收益与您的普通收入相同的税率征税,因此没有税收福利。

(学习更多关于边际税率和2020架普通收入括号。)

如果您在一年期间购买和销售资产并赚取利润,那么被认为是普通收入,并被预订为短期收益。(有一些例外,如礼物和遗产。)

资本收益税率是多少?

对于2020年,直到至少2025年,如果您记录短期利润并将其添加到您的普通收入,则普通税率范围为10%至37%。最大税收,如果它包括适用于拥有收入的个人,遗产和信托的3.8%净投资所得税(NIIT),则在法定门槛上方的收入,短期收益将是40.8%。

在您销售之前,持续超过一年的资产,并且它落入了长期收益专栏。(与投资服务表现相关的伙伴关系利益相关的某些资本收益现在需要三年的持有期被称为长期收益。再次,这是另一个讨论。)

可以长期收益变化的税率吗?

可能。截至2020年,长期收益率的税率范围为长期持有资产的零至20%,具体取决于您的应税收入率。为目前,长期资本增益税不超过23.8%,包括3.8%尼特。请参阅下表,但注意,它不包含NIIT。

您的应税收入(单身) 您的应税收入(已联合申请) 长期资本收益率(截至2020年)
$ 0- $ 78,750 $ 0- $ 78,750 0%
$ 78,751- $ 434,550 $ 78,751- $ 488,850 15%
超过434,550美元 超过488,850. 20%

然而,选举确实发生,并且在华盛顿州,D.C的权力有时会发生变化。

民主党人历史上一直是渴望提高资本税收的人,而共和党人则试图降低他们,尽管有例外(税率在20世纪90年代在20世纪90年代的290年代克林顿的两项条款下)。

双方都削减了森林的纸张,解释了他们对这个主题的想法有意义的原因,所以你可以自由决定你站立的地方。无论哪种方式,如果您是投资者在某些角度升级 - 或者完全消失,那么留意华盛顿,这是一个重要的,因为一些政治家提出了一点。

回到20世纪70年代后期,一些投资者最大的长期资本收益率升至40%以上的收益最大。最近的最高利率跌至其最低水平。

最终,您可能需要(或需要)至少提高一些资本收益,但决定时间很重要。如果您认为华盛顿可能会在不久的将来改变法律,如果您认为速度可能会下降或者如果您担心可能会升起,则可能会决定持续一点。当然,它始终取决于个人投资者,并取决于您需要利润的速度。

衍生品的特殊税收规则怎么样?

您是否交易期货,期货选择,或基于广泛的指数的选择?标准普尔500指数(SPX)或纳斯达克-100.(NDX)?如果是这样,祝贺 - 您可以为这些所谓的第1256条合同申请特别的“标记为上市”状态。

这是什么意思?无论您是否在上一年的最后一个交易日都清算了一个职位,IRS都将其视为您所做的那样,并利用最终交易日的收盘价来弄清楚您未实现的收益或损失。收盘价是“标记”,并以成本为基础。

税务目的的利润和损失分为两次资本收益桶-60%被认为是长期资本收益和40%的短期资本收益 - 无论您持有该职位多长时间。

阅读更多关于第1256条合同的税务规则。)

税收政策,边缘利率和资本收益税可以在复杂的方面接壤 - 有时可以成为一个移动的目标。并记住:这些只是联邦税率。许多州钉在自己的资本获得税。如果您有疑问,您可能希望征税或房地产规划专业的。如果你是一个TD Ameritrade客户端,你总是可以转向税收中心

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  • 短期资本收益作为普通收入征税;长期收益以较低的利率征税
  • 对于2020年,资本获得税率范围从零到20%,但政策制定者偶尔会改变这些速率和门槛
  • 某些衍生品以混合的60/40的长期和短期资本收益征税

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