什么是税收损失收获?

自动税收亏损收获服务可能会帮助您优化纳税申报表。了解规则和策略,并查看行动中的税收损失的示例。

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关键的外卖

  • 了解IRS规则,让实现资本损失抵消每历历年度最高的资本收益的3,000美元
  • 参见一个税收损失收获的实例
  • 了解自动税损收获服务如何帮助投资者更有效地避税并潜在地提高税后回报

寻求追求最佳,税收的投资组合平衡?考虑税收损失收获。这是一个旨在利用IRS规则的过程,允许实现的损失抵消应税投资组合中的实现增长。此过程可能会降低您的税收责任 - 就所有交易在同一日历年内封闭的条件。

听起来复杂吗?让我们来分析一下。

什么是税收损失收获?这是基础知识

由于大多数投资者都知道,您所拥有的职位越多,您投资的时间越长,您就越有可能在应税组合中的某个地方维持资本损失。与此同时,您可能已经实现了应税收益。但美国国税局让您将这些收益和损失与每历历年份最多3,000美元相匹配,并可能降低您的税收票据。

其核心是,税收损失收获是寻找并剔除亏损头寸以抵消资本收益的过程。这可以是一个手动流程—如下面的示例所示。但一些投资者选择加入一个自动的税收损失收获计划(稍后会详细介绍)。

为了说明税收损失收获策略最基本的形式,考虑两个投资者,投资者的艾伦投资者Bea

投资者艾伦:

  • 在今年第一届交会日以10美元/分享购买1,000股ABCD股票。
  • 在本年度第一个交易日以每股10美元的价格购买1000股XYZ股票。
  • 在同一年的最后一个交易日销售ABCD 11美元/分享。
  • 持有XYZ股票,截至9美元/分享。

在这种情况下,投资者的艾伦他的ABCD贸易有1,000美元的利润,这将受到资本增长的税。

投资者:

  • 在今年第一届交会日以10美元/分享购买1,000股ABCD股票。
  • 在本年度第一个交易日以每股10美元的价格购买1000股XYZ股票。
  • 在同一年的最后一个交易日销售ABCD 11美元/分享。
  • 在同年最后一个交易日以每股9美元的价格出售XYZ。

在这种情况下,虽然投资者Bea与1,000美元的利润相同投资者的艾伦,因为投资者Bea在年底之前售出XYZ,股票的1,000美元亏损被认为是“实现”,可用于抵消ABCD的收益 - 可能会消除资本增益税。

如果您没有任何资本收益或者您有更多的损失,则可以使用损失抵消每年高达3,000美元的其他应税收入。在利用贷款抵消资本收益和收入后,您可以在后期使用任何剩余的损失来抵消收益或收入(根据当前税法)。

现在你已经得到了基础知识,让我们进一步迈出一步并添加自动化。

使用托管投资组合进行自动税收损失收获

为TD Ameritrade投资管理有限责任公司的应税帐户的客户投资于托管的ETF投资组合,执行税收损失收获策略是自动化的,不需要额外的成本。该投资组合每天都受到监控,当发现税收损失收益机会时,该头寸将自动出售,并将收益投资于一种旨在维持投资组合目标配置的替代证券。

有时有人有机会在10月份出现,可能在年底可能不会在那里。通过自动税收损失收获服务(与年末或年末手动扫描相反),可以在发生时采取机会。

管理投资组合的税收损失收获:一个ETF的例子

为了更好地了解税收损失收获作品的作品,想象一下某人投资10万美元的情景,将60,000美元投入ETF的和40,000美元ETF B

一年之后,ETF的已经下降了7,000美元,现在价值53,000美元。但ETF B涨了1万美元现在值5万美元。

没有税收损失收获,客户拥有10,000美元的实现收益ETF B而且可能要缴纳1500美元的税(假设客户出售股票,并为此支付15%的资本利得税)。

随着税收损失收获,TD Ameritrade投资管理一直在每年监测两次ETF,卖出ETF A以抵消来自ETF B的收益。在本年度末,投资者仍未支付1,500美元的税收,而不是支付1,500美元的税收,占450美元的潜在税率,潜在税率为1,050美元。

想把它看成一个流程图吗?请看图1。

税收损失收获流程图
图1:有税收损失收获。 假设示例仅用于说明目的。

谨防洗涤销售规则

投资者应该让他们自己了解国税局的洗单销售规则该法案规定,如果投资者因亏损而在出售一种证券的30天前或30天后回购相同的证券(或实质上类似的证券),则禁止他们申报纳税损失。为了评估您是否违反了清洗销售规则,美国国税局审查您所有账户的交易活动。

换句话说,美国国税局在其他经纪公司,在其他经纪公司以及IRA或Roth IRA账户中查看您在TD Ameritrade的其他账户中的交易,以及您控制的商业实体的交易和交易的交易以确定您是否违反了洗涤销售规则。

TD Ameritrade投资管理的税收亏损收获服务仅扫描您的管理组合,以账户级别(并非所有TD Ameritrade投资管理组合)扫描。每个符合条件的投资组合必须单独注册税收损失收获服务;该公司对您可能在TD Ameritrade或其他金融机构的经纪账户中没有任何透明度。

因此,在一个账户中进行的交易可能会无意中在另一个账户中产生洗单交易。您应该了解您所有投资账户的投资情况,以确定您是否有违反洗牌销售规则的风险。

为您的投资组合收获税收损失

收获税收损失还有其他一些潜在的好处。首先,它可以帮助最小化复杂性。这是一种财富管理策略,通常两者都需要全职顾问的资源或管理或客户花费大量的时间来有效地管理自己。

战略税收损失收获可以帮助您的投资组合更高效,并可能提高您的纳税申报表。只要记住,与任何与税收相关的问题一样,您应该与您的税务专业人员交谈,他们可以向您建议您对您的特定税收局势的适用性。

如何注册

所有基本投资组合和选择性投资组合都可以自动获得税收损失。尽管这些项目都有自己的最低投资门槛,但却没有最低的登记门槛来获得税收损失。合格的客户可以通过联系TD Ameritrade投资管理投资组合专家来注册。

一旦注册,TD Ameritrade投资管理管理管理过程使您不必。在任何时候,如果您不再需要它,您可以关闭该功能。

有关TD Ameritrade投资管理税收损失收获服务的更多信息,请致电800-665-1978联系投资组合专家。

通过观看下面的短视频了解更多。

税收损失收获

其他重要的考虑

TD Ameritrade投资管理公司不提供税务建议。我们建议您就您的个人情况向税务规划专业人士咨询,以确定我们的TD Ameritrade投资管理有限责任公司的税收损失收获功能是否适合您。此功能一般对纳税括号和高税国家的投资者更有利。

TD Ameritrade投资管理有限责任公司经过严格的尽职调查程序来选择证券,以取代那些以获得税收损失为目的出售的证券。我们寻求符合TD Ameritrade投资管理公司高标准的替代证券,并使您的投资组合符合其目标配置。

税收损失收获功能目前仅适用于基于TDAIM ETF的投资组合,纳税TD Ameritrade投资账户。税收损失收获不适合所有投资者。投资证券涉及客户应准备承担的损失风险。TDAIM不代表或保证将满足税收损失收获功能的目标。通过TMAIM税收损失收获功能购买的替代证券的表现可能比销售税收亏损收获目的的证券的表现更好或更差。TDAIM仅审查单独管理的每个帐户,以帮助确保您的帐户不会违反“洗涤销售”规则。注册税收亏损收集功能时,注册是在一个帐户的基础上,不适用于您可能拥有的其他TDAIM组合。每个符合条件的TDAIM组合必须在TLH功能中单独注册。因此,您负责在TD Ameritrade或其他地方监控您的经纪帐户和配偶的经纪帐户,以确保在同一安全性或大幅相似的安全性中的交易不会创建洗涤销售。如果在同一时间购买替换股票,则洗涤销售规则推迟销售损失。

在加入税收损失收获功能之前,请阅读TDAIM的白皮书

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  • 参见一个税收损失收获的实例
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TD Ameritrade投资管理(“TDAIM”)不提供税收咨询。我们建议您咨询税务规划专业人员关于您的个人情境,以及TMAIN税收损失收获功能是否适合您。此功能一般对纳税括号和高税国家的投资者更有利。

在加入税收损失收获功能之前,请阅读TDAIM的白皮书

由TD Ameritrade Investment Management,LLC,TD Ameritrade控股公司的注册投资顾问和子公司提供酌情咨询服务。TD Ameritrade,Inc。提供的经纪服务提供更多信息,包括投资风险,请参阅披事宣传册(形式ADV第2A部分)。

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