超过罗斯个人退休账户收入限额?考虑一个“后门”罗斯IRA

希望你能为罗斯IRA做出贡献,但你高于收入限制?考虑使用后卫罗斯IRA实现它。

https://tickertapecdn.tdameritrade.com/assets/images/pages/md/backdoor rooth IRA:如何转换贡献
读了5分钟
照片由Getty Images

关键的外卖

  • 通过使用后卫罗斯IRA来解决收入限制
  • 您可能需要在您转换的金额上纳税
  • 如果您有多个IRA,税收形势可能更复杂

罗斯个人退休账户(Roth IRA)是一个很受欢迎的个人退休账户(IRA),尤其是对于那些预计未来将面临更高税收的投资者。简单地说,你可以用税后资金进行投资,然后在退休期间从Roth账户中提取资金时不用缴税——包括投资收益。

但罗斯个人退休账户可能并不适合所有人。首先,有收入限制谁可以贡献新的钱。如果您的收入阻止您从罗斯IRA捐款,但您有兴趣访问退休税的免税收益,有可能的方法:“后门”Roth IRA贡献。

它是如何工作的?基本上,你先把新的个人退休账户缴款(2019年限额为6000美元)转入传统个人退休账户,然后将资金转换为罗斯个人退休账户。即使你的收入太高,不能把钱直接存入Roth账户,后门IRA也能做到这一点。

“后卫罗斯IRA使投资者能够调整一下规则,”TD Ameritrade的退休和国会长高级经理Christine Russell说。“如果您有传统的IRA,您可以将资金转换为罗斯IRA,无论您的收入水平如何。”

但在你决定后门IRA之前,了解含义非常重要(并确保您没有资格简单地启动ROTH IRA)。

“不是每个人都将从后门罗斯伊拉受益,”拉塞尔说。“在向前迈进之前,请确保了解税务后果,并知道您正在进入的内容。后卫罗斯贡献的规则往往是超薄的。“

Roth IRA收入限制

首先,仔细检查一下,以防你真的有资格把新钱投资到罗斯个人退休账户(Roth IRA)。不要仅仅因为前一年的收入太高就认为你今年的收入太高。使用你的修正调整后的总收入(MAGI),并将其与临界值(而不是你的工资)进行比较。的内部收入服务(IRS)概述了如何确定MAGI。每年调整阈值,因此您可以直接制作部分罗斯IRA贡献 - 无需进行后门罗斯IRA转换。

如果您的收入超过IRS设置的门槛,您无法为罗斯IRA做出新的贡献,但您仍然可以制定新的传统IRA贡献。收入限制不适用于“将”现有的IRA或401(K)资产转换为Roth Ira,并且没有收入限制为传统IRA的新捐款。也就是说,传统的IRA捐款可能或可能不会免税。

探索后门罗斯IRA

据拉塞尔表示,即使您的收入超过IRS阈值,有两种主要的方法是利用ROTH IRA,即

  1. 向传统的IRA贡献新的钱,然后将该钱转换为罗斯IRA。(这是后门罗斯IRA贡献。)
  2. 已经在传统的IRA中拿钱,把它滚到一个罗斯伊拉。(这是一个典型的罗斯转换。)

通过第一种方法,您可以围绕Roth IRA贡献的收入限制。但第二种方法也可以帮助您对罗斯IRA做出更大的贡献,而不是2019年允许的6000美元,因为您可以将任何金额从传统的IRA转换为罗斯。

然而,它并不像拿出传统的IRA那样简单,并将其转化为罗斯账户。由于传统的IRA和Roth账户之间的税收处理不同,您可以找到一个令人惊讶的税收票据。

税收和后门罗斯IRA

后卫罗斯IRA的税收处理

在你把传统IRA中的钱转换成Roth账户之前,克里斯汀建议问自己以下问题。你如何回答他们将决定与你的后门罗斯IRA相关的税单。

1.你在传统的个人退休账户上有减税吗?

“如果您获得了传统的IRA捐款的税收扣除,您需要在转换给Roth Ira的金额的金额纳税,”拉塞尔说。“如果您的IRA资产最初来自工作场所计划,就像401(k)或SEP IRA一样,您也没有征收一些或全部金钱,也是如此,因此将其转换为罗斯IRA也将要求您交税。

所以如果你有20万美元在传统IRA里,然后你把它转换成Roth,你就得把它当作收入来交税。

但假设您决定将您的IRA贡献转换为今年 - 后门罗斯IRA贡献的典型目标。因此,您为您的传统IRA贡献了6,000美元,然后将该贡献(加上任何收益)转换为您的Roth IRA。您必须在原始贡献中纳税,加上与之相关的收益。

2.您是否使不可用的传统IRA捐款?

“并不是你对传统个人退休账户的所有贡献都可以免税,”罗素指出。

例如,如果你或你的配偶参加了像401(k)这样的工作计划,那么你的收入必须低于一定的数额才能获得6000美元的全额扣除。当然,任何收入水平的人都能做出贡献。很多人试图用罗斯后门来移除这些不可扣除的贡献,然后把它们转换成罗斯IRA,因为不可扣除的贡献本质上是税后贡献,就像罗斯IRA的贡献一样。听起来不错,但没那么简单。

即使您在传统的IRA中拥有的所有IRA是6,000美元的不可污染贡献,您仍然可以获得6,000美元的收益。美国国税局规定要求任何转换都包括收益和不合解的捐款。这意味着几乎任何Roth IRA转换都将部分纳税。

罗素说,如果你对传统个人退休账户的贡献是税后的,那么你的Roth转换可能不必交税。“但正如你所看到的,情况开始变得复杂,因为你必须考虑哪些钱被征税了,哪些没有。”

例如,假设你缴纳了6000美元的非免赔传统IRA缴款。你没有其他的个人退休账户,你现在想把这个不可扣除的贡献转换到你的罗斯个人退休账户。假设在你的非扣除贡献投资于IRA期间,你赚了3000美元。

如果您试图将$ 6,000转换为Roth IRA,因此您的转换都没有纳税,您可以发现6,000美元的部分仍然应纳税!基本上,美国国税局公式要求您的不可污染的贡献与您的IRA总账户余额成比例地使用。如果您的应税收益为33%,则33%的转换将纳税 - 无论您转换多少金额。这常常对那些有不可抗性的贡献的人来说是一个惊喜,并尝试后门罗斯贡献。

3.你有多个iRA有钱吗?

对于一些退休投资者来说,情况甚至更为复杂。也许你除了传统IRA之外还有SEP或SIMPLE IRA。或者你甚至有多个传统的个人退休金账户或者从老雇主的401(k)计划中获得的滚存个人退休金账户。也许你想把你的钱存到其他的账户里,然后用后门罗斯IRA策略只转换一部分。

“这是你真正要考虑这种情况的地方,因为你欠税的税收,”拉塞尔说。“你不能只专注于你正在使用的IRA用于后卫罗斯。”

假设你将5000美元存入传统的个人退休账户,然后你决定将其转换。但是你在SEP IRA中还有30万美元在传统IRA中剩下的10万美元之后。你的全部40万美元将被视为一个大罐子。我们假设其中的5万美元(包括你当前的贡献)包括如上所述的税后/不可扣除的贡献。根据比例规则,你总投资组合的12.5%是不可抵扣的,所以你当前的出资和转换金额中只有12.5%(625美元)是免税的。余下的4,375元须课税。

“具有不同类型的IRA可以改变等式,因此在决定用后门罗斯前进之前与专业人士交谈是很重要的,”拉塞尔说。“并按顺序获取所有记录,因此您减少了惊喜。如果您在传统的IRA中有不可污染的捐款,则需要在IRS表格上跟踪8606 - 否则您最终可能会在您已经获得税款的金额上征税。“

是一个适合你的后卫罗斯IRA吗?

在您决定反德罗斯IRA贡献之前,请仔细考虑您制定转换的原因。一旦完成,它就无法撤消。

“如果你希望今年欠税的税收得多,你现在可以处理罗斯转换的税票,可能有意义,”拉塞尔说。“你现在纳税,但后来,如果税收上涨或者你处于更高的括号,你不必向你的罗斯提款纳税。一旦达到70 1/2岁,您就不必从罗斯IRA中获取任何所需的最低分布(RMDS)。在您的一生中避免RMD可以允许您留给继承人的更多资产,因为它们不会在他们继承的Roth IRA资产上征税。“

但是,在某些情况下,通过后门罗斯IRA贡献,它可能没有意义。

“如果你想要罗斯利益,还有其他替代方案,”拉塞尔指出。“如果您拥有rooth贡献,或者如果您拥有自己的业务,则可以为您的工作场所捐款提供rooth贡献,或者在拥有rooth贡献的情况下,打开个人/独奏401(k) - 即使是自由职业者或侧面演出。Roth 401(k)资格没有收入限制,贡献限额远高于您认为IRA的贡献限额:2019年的$ 19,000与$ 6,000。“

罗素指出,了解含义并运行数字,了解最重要的是,了解最适合您的情况。“后卫罗斯IRA可以成为一些退休投资者的一个很好的策略,但这不是每个人。”

打印

关键的外卖

  • 通过使用后卫罗斯IRA来解决收入限制
  • 您可能需要在您转换的金额上纳税
  • 如果您有多个IRA,税收形势可能更复杂

有关的影片

打电话给我们
800-454-9272

仅供教育/信息目的的内容。不是投资建议或任何安全,战略或账户类型的建议。

在尝试下任何贸易之前,请务必了解每个策略所涉及的所有风险,包括佣金费用。在交易之前,客户必须考虑所有相关的风险因素,包括他们自己的个人财务状况。

无法超出最大贡献限制。提供的贡献限制基于内部收入委员会中所述的联邦法律。适用的国家法可能不同。TD Ameritrade没有提供法律或税务建议。在为IRA捐款之前,请咨询您的法律或税务顾问。

TD Ameritrade不提供税收建议。我们建议您咨询有关您个人情况的税收规划专家。


广告广告

市场波动,卷和系统可用性可能会延误账户访问和贸易执行。

一种安全或战略过去的表现并不能保证未来的结果或成功。

选择不适合所有投资者,因为期权交易所固有的特殊风险可能会使投资者暴露出潜在的快速和大量损失。选项交易须缴纳TD Ameritrade审核和批准。请阅读标准化期权的特点和风险在投资期权之前。

对任何索赔,比较,统计数据或其他技术数据的支持文档将根据要求提供。

这不是任何管辖权的提议或征集,我们未被授权开展业务或者此类要约或征求会违反该管辖权的当地法律和法规,包括但不限于居住在加拿大的澳大利亚的人员,香港,日本,沙特阿拉伯,新加坡,英国和欧盟国家。

TD Ameritrade,Inc。,成员芬兰/SIPCmanbetx3.0网页登陆

滚动到顶部