自由职业者?在零工经济中工作?考虑四种退休计划

作为自由职业者,完全致力于您的业务并不意味着您应该忽略退休的储蓄。了解自雇退休计划。

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照片由Getty Images

关键的外卖

  • 自由职业者和其他个体经营者可以使用几种税收优惠的退休账户
  • 一个人的401(k)可以帮助你比你预期存更多的钱
  • 对于你的自由职业来说,退休计划贡献可能是免税的

作为一名自由职业者,你知道什么是忙碌。事实上,你现在很有可能同时处理好几个项目,并且希望不要漏掉任何一个。

遗憾的是,不幸的是,许多自由职业者 - 包括所谓的“演出经济”的成员 - 忘记为更安全的财务未来留下贷款。事实上,根据小型企业门户网站曼塔的调查,34%的自雇人士没有退休储蓄计划。

如果没有一个传统的雇主帮你省钱,你可能甚至不知道自己的选择范围。好消息是,即使你没有传统的雇主,你也有几个计划选择,并且可以把钱存入税收优惠的个人退休账户(IRA)。以下是可供自由职业者或个体经营者考虑的四种退休计划。

1. SEP IRA(简体员工养老金IRA)

年缴费限额(2020年):个体户净收入的25%或57,000美元(2019年为56,000美元)中的较低者

SEP个人退休帐户提供高的年度供款限额,较低的安装成本和最少的文书工作。您还可以根据业务需求灵活地调整甚至跳过您的贡献。虽然没有迎头赶上的贡献,高限额应该有助于补偿。总的来说,SEP IRA对于自由职业者来说是一个很有吸引力的退休工具,无论你是独自工作还是有员工。

即使你考虑做兼职而不是全日制职业,您可以通过储蓄对自营职业收入征税来源于SEP IRA。您仍然可以设置新的SEP并为2019年贡献;在2019年的税收截止日期之前,您已经这样做了。如果您有2019年的税务扩展,您可以在该截止日期之前设置并贡献到SEP。

警告:如果您将自由职业公司扩展到您拥有员工的地步,如果符合美国国税局的资格要求,它们所有这些都必须包含在您的SEP退休计划中。每个员工还必须接收您给自己的相同贡献率。最后,所有捐款都是由您,雇主制作的,这可能意味着更高的成本。但所有的贡献 - 即使是员工 - 也是您的业务的税收。

2.个人401(k)或个人401(k)

年缴费限额(2020年):5.7万美元(2019年为5.6万美元),50岁以上为63500美元(2019年为6.2万美元)

如果您自己为自己工作,拥有与您的配偶或其他人的业务,或者您的配偶是您的唯一员工,您可能有资格获得Solo 401(K)计划。solo 401(k)S提供几种潜在的优势,而不是其他退休车辆:

  • 符合条件的年度供款限额高于大多数退休帐户的限额。
  • 该计划可以设立,允许每人2020年的罗斯推迟高达19,500美元(如果50美元,如果50美元或以上)。
  • 通过利润分享的雇主贡献可以与雇员贡献相结合。
  • 如果计划文件中提供了贷款条款,个人401(k)计划允许你用储蓄贷款。

警告:如果你在你的计划中加入利润分享贡献,以达到“最高限额”,并在2020年达到25%或57,000的上限,可能会涉及一些特殊计算,如IRS 560出版物中所讨论的。我们的小企业退休供款和资格计算器可以帮助计算这个收入。你的个人401(k)计划可能会延迟支付薪水联邦政府税前或被罗斯递延。罗斯计划的延期付款总是要提前缴税,但退休后的收入是免税的。最后,在一些州,个人401(k)计划的工资延期缴纳,出于州税收目的,不是税前的。

如果你不到50岁,不需要从该计划中获得贷款,并且能够为SEP IRA提供所需的全部金额,那么单独的401(k)可能不值得额外的工作。一旦你的个人401(k)账户中的资产达到25万美元,你就必须每年提交美国国税局(IRS) 5500表。记住,除了你的配偶之外,你不能有符合条件的非业主雇员参加这个计划。一旦员工符合你的计划文件要求,他们就有资格申请,最长可服务两年。

3.简单个人退休账户(雇员个人退休账户储蓄奖励计划)

年薪递延缴费限额(2020年):$ 13,500(2019年13,000美元),或50美元的50美元及以上的$ 16,500(2019年16,000美元)

对于员工不超过100人的企业,简单的IRA旨在提供较少繁琐的薪资推迟解决方案比401(k), 403(b)和457计划等合格计划。它通常更容易建立,而且不需要像其他401(k)计划那样复杂的官僚程序和文书工作。

作为一名自由职业者,您可能是您业务中唯一的员工,并且有可能利用该计划的潜在利益,这些计划具有高于“常规”IRA的贡献限制。您的薪水延期贡献仅是普拉斯克萨克斯延期,因为简单的IRA不允许ROTH DEFERRALS,与某些独奏401(k)s不同。

警告:该计划的强制性雇主供款意味着你必须每一美元支付雇员供款的3%,即使是对你自己。因此,如果你最终要雇佣员工来扩大你的自由职业业务,你需要遵守规定。或者,你可以选择为所有符合条件的雇员贡献工资的2%,无论他们是否作了工资延后供款。

不仅雇主的缴款是强制性的,而且,如果你想存更多的钱,你不能。必须提供3%的匹配或2%的非选修课,它们不能合并或增加。

与工资单协调,至少每月为该计划作出贡献,因为员工的工资延迟必须及时。如果你的生意不好,这可能会对你的底线产生重大影响。另一方面,捐款对你的企业是免税的。

4.传统的爱尔兰共和军

年缴费限额(2020年):6000美元,50岁以上的7000美元(2019年相同)

传统个人退休账户的主要优点是它很容易建立,而且你可以扣除你的贡献。因为你的扣除是作为你的收入调整而申报的,所以无论你是否逐项申报,你都可以申报你的减税。查看国税局590A出版物,看看你是否可以扣除你的传统IRA贡献。根据你的收入,你甚至可以同时缴纳传统的个人退休账户(IRA)和小企业退休计划(small business retirement plan),并从中获得税收减免。你所做的任何贡献,无论是否可抵扣,都可以增加递延纳税。当然,如果你有足够的业务收入来证明你的供款是合理的,你就可以扣除你的供款。

对于自由职业者希望能够获得更多税收的退休账户,这可能是一个很大的帮助。

警告:一个潜在的不利因素是,如果你或你的配偶把钱投在雇主资助的计划中,如果你的调整后总收入过高,你可能无法扣除你的供款。在这种情况下,如果你符合资格要求,可以考虑开一个罗斯个人退休帐户或SEP个人退休帐户。

另一个不利因素是,如果你在59岁1/2岁之前从你的账户里取钱,你将面临10%的提前提款罚款。没有一般困难的例外,但有例外,购买你的第一套房子,特殊类型的医疗费用,和高等教育费用。除了一些例外,上述所有计划都有10%的提前取款罚款。

自由职业者:开始挽救退休

自由职业者确实有可用的退休计划,并且一旦尽快开始储蓄是个好主意。提供上述许多计划,不提供额外的年度维护费用,如果您雇用专业人员以帮助您,那费用通常会扣除。安全行为最近扩大了计划税收抵免,以涵盖您的启动成本,这可能使这些计划非常有吸引力,无论您可以自己做还是选择获得帮助。

个体户退休计划很可能就在眼前。无论你只是挂着“营业”的牌子,你已经有了一个成熟的兼职,还是你是一个经验丰富的自由职业者,在税收优惠的退休计划的帮助下,尝试充分利用你的钱是一个好主意。

TD Ameritrade不提供税收建议。我们建议您咨询有关您个人情况的税收规划专家。

无法超出最大贡献限制。提供的贡献限制基于内部收入委员会中所述的联邦法律。适用的国家法可能不同。TD Ameritrade没有提供法律或税务建议。在为IRA捐款之前,请咨询您的法律或税务顾问。

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